房地产企业税收争议大
简述信息一览：
- 1、如何做好房地产税收征管工作
- 2、房地产项目公司,常见的税收问题有哪些
- 3、上海企业房产税征收标准2023
- 4、为什么说房地产业仍是纳税大户?
- 5、房地产企业普遍面临的税务管理难点表现在哪些方面?
- 6、税收房地产有什么漏洞
如何做好房地产税收征管工作
首先，加大房地产行业税收管理过程中的相关政策宣传力度，增强企业纳税意识，营造良好的征收环境。其次，加强日常税收辅导，帮助企业建立财务核算体系，审查收入结转和纳税申报的正确性。
加强税收征管的关键在于提高税收征管效率。这需要***部门和税务机关加强沟通和协调，形成合力，确保税收政策能够得到有效的执行。此外，还应注重提高税收征管的技术水平，利用现代信息技术手段提高税收征管效率，降低征管成本，提高征管质量。
通过对税源信息的综合运用，充分发挥联动机制作用，与纳税评估等管理手段相结合，与房地产税收预测和统计分析相结合，全面提高税源管理水平，推动房地产业税收征管上新台阶。三是实行房地产业、建筑业协同管理。
细化管理职责，落实一体化管理的既定目标 我们以信息共享、数据比对为依托，以优化服务、方便征纳为宗旨，综合利用信息，加强跟踪管理，简化办税程序，优化纳税服务，促进房地产行业税收征管诸环节的有机衔接，房地产税收一体化管理的管理模式初步建立。（一）综合利用信息。
房地产项目公司,常见的税收问题有哪些
问题一：房地产企业预售阶段销售未完工产品在企业所得税预缴申报时是否可扣除销售未完工产品已纳的营业税及附加和土地增值税？不可以。
房地产企业税收中的常见问题：（一）提前确认收入，预交、虚交税款。***或税务部门在完不成收入增长目标或税收任务的情况下，往往通过约谈、先征后退、承诺给予其他政策优惠等方式。要求***相对较为灵活的房地产企业将应于下年度入库的税款提前征收入库；或在无税源的情况下，虚交税款。
目前，税法没有这方面税前扣除标准的限制，税务人员又很难区分这类支出是否与生产经营有关，使得纳税人有机可乘。 未按配比原则结转成本。
有的房地产开发公司收到销售房屋预收的款项和预售房屋收到的款项记入预收账款，支付客户赔偿款、违约金、诉讼费、工程款、煤款等直接冲减预收账款。有的企业将支付的费用与收到的购房款冲抵后以差额记入收入或预收账款，导致少交营业税及附加和企业所得税。
上海企业房产税征收标准2023
企业房产税最新消息2022征收标准征收标准房产税征收标准从价或从租两种情况：（1）从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10％－30％后的余值；（2）从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。从价计征1-％－30％的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民***确定。
年，上海市将实施新的房产税征收标准及算法。具体的征收标准和算法如下： 房产评估价值：上海市将通过独立的房产评估机构对房产进行评估，评估价值将作为征收房产税的依据。评估价值的计算将考虑房屋的面积、地理位置、建筑年限、房屋类型等因素。 税率：上海市根据房产的评估价值确定不同的税率。
上海房产税的征收标准是根据房屋的价值以及持有情况来确定的。具体的税率和计算方法需结合个人实际情况，可参照以下一般标准： 房屋价值评估； 根据评估价值计算年应纳税额； 税率根据房屋持有时间和价值有所不同。 房屋价值评估：上海房产税的基础是房屋的市场评估价值。
免征点：60平方米/人；税率：房产税按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳，适用税率0.6%。
为什么说房地产业仍是纳税大户?
1、据悉，自房地产业在2016年正式被纳入营改增试点后，房地产企业应交的税种经过合并，总体税负减轻。但在很多城市，房地产企业仍是纳税大户。
2、纳税大户行业包括：制造业、金融业、房地产业、零售业、能源行业。 制造业：制造业是国民经济的重要支柱，产生的经济价值高，因此是纳税大户。包括汽车制造、机械制造、化工等细分领域，由于其生产过程中涉及到众多环节和较高利润，企业所得税等成为主要的税种来源。制造业是国家税收的重要来源之一。
3、高端制造业如汽车制造、精密机械制造等，由于其产品附加值高，利润空间较大，因此纳税金额也相对较高。这些行业的产品往往需要投入大量的研发成本，但仍然需要承担一定的税负。房地产行业 房地产行业是一个资本密集型的行业，其开发过程中涉及多种税种，如土地增值税、房产税、契税等。
4、开票是每个纳税人缴纳税款的行为。一般的施工企业均有开具***的资质，因为在外地施工，与其公司不在同城，这样为了便于开具***，会办理“异地施工”相关证件，在异地缴纳相关税款，因此可以到当地税务局开票。
5、对于国家而言，只有足额的公共财政预算收入，才可以有足够的资金用修路、造船、建设基础公共设施、建设学校、用于国防开支等等，可以说 公共财政预算收入或者更直接的说税收是一国Z F保持正常运行的保障，也正因为如此，现实中的纳税大户一般都会受到表彰。
房地产企业普遍面临的税务管理难点表现在哪些方面?
1、一是土地增值税的增值率难以保证在30%以内，按照土地增值税的计算方法，它有4档税率，最高一档为60%，挺吓人的，该增值率控制不好，企业就会吃亏。而要控制好此增值率，需要对建筑成本进行全面的预算管理。关键是做账的人要非常熟悉土地增值税的计算方法，否则，就无法对增值率进行有***的控制。
2、房地产企业存在的税收问题主要表现在两个方面。一方面，企业财务人员业务素质不高，对会计制度和税法理解有误，导致错误的会计处理和纳税行为，如对物业费、收视费、绿化费等代收款项不按规定申报缴纳营业税。另一方面，不少企业有意隐瞒利润，通过虚增成本、隐瞒收入等手段逃税。
3、纳税意识薄弱 企业作为纳税人依法纳税是应尽的义务，但是由于房地产开发周期长，税收对企业经营业绩的短期影响不明显，导致某些企业在未做税务清算之前未能足够重视各种税负特别是土地增值税和企业所得税对企业盈利的影响。
4、房地产税提出很多年，房地产税开征面临的最大问题是，这个税收的取得与居民收入是分离的，比如有些人有房子但没有收入，存在支付能力方面的问题。如同个税一样，当前我国居民整体收入水平有待提高，很多人支付能力不足，可能交不上房地产税。至于房屋价值评估等技术问题，难度不大。
税收房地产有什么漏洞
1、税收房地产存在漏洞。税收制度不健全的问题 在房地产领域，税收制度的不完善是一个显著的漏洞。由于房地产市场的复杂性和多样性，现行的税收制度在某些方面存在空白和不足。例如，一些地区对房地产税的征收标准不明确，导致税收不公平现象的出现。
2、此外，广告费的定义也存在漏洞。国税规定，广告费与业务宣传费可以在一定期限内结转至下一年度，并按标准扣除。地产商可以虚开高额宣传费，增加企业成本，减少利润。另一避税方式是高额利润外包，通过与外方合资，利用税收政策中的优惠规定，降低企业税负。
3、房地产行业税收管理中存在的问题及对策 房地产行业税收管理中存在的主要问题 房地产行业企业纳税意识不强。
4、就我国而言，税收法律方面的漏洞主要有： （一）税法条文过于具体任何具体的东西都不可能包罗万象、完美无缺，过于具体的税法条文造成一部分应税行为游离于税法规定之外，从而给这些应税行为的避税提供了机会。如我国目前对电子商务的征税问题就没有具体规定，我们无法对电子商务进行征税。
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