房地产行业税收问题问题

今天给大家分享房地产行业税收问题问题，其中也会对房地产行业税收征管问题研究的内容是什么进行解释。

简述信息一览：

• 1、房地产企业欠税原因分析
• 2、房产税为什么不合理
• 3、浅析房地产企业税务筹划中存在的问题
• 4、总结下房地产税务要注意哪些

房地产企业欠税原因分析

税收筹划是房地产企业在合法范围内合理避税的一种手段。然而，部分房地产企业在税收筹划过程中可能存在不当行为，如虚报成本、转移利润等，导致税收筹划失效，甚至触犯法律。这种情况下，房地产企业将面临税务部门的查处，可能导致补缴税款、罚款甚至刑事责任。

企业亏损不是欠税不交的理由。只要企业存在，就应依法按时足额申报纳税。如果欠税不交，会受到法律制裁的。

土地增值税清算欠税成因如下：税务机关清算节奏加快，企业来不及票、款全清，影响清算成本扣除。部分房地产企业由于资金受限，工程结算和款项支付迟迟不能解决，在清算环节出现无力缴纳土地增值税的情况。部分房企账面无足够的现金用来支付清算补缴税金。

一是隐匿预售房款。房地产企业在季度所得税申报时不合规，预售房款未足额记入“预收收入”，而是挂在“其他应付款”等往来账上或记入“短期借款”等科目，账面不反映收入，且未开具“房地产开发销售预售款凭据”。同时预售房款未按规定及时申报预计利润，或擅自降低预计毛利率。二是隐瞒销售收入。

房地产企业有欠税行为的话，需要为自己欠税的行为出一定的利息，要是时间太久了的话受到税务机关的处罚自然就会越多了。关于房地产欠税后果当事人并不是特别清楚的要去了解，需要的时候可以来找律师咨询解决方案。

北京市地税局上午将截至2008年11月30日的，累计欠缴地方税收800万元以上的企业和单位、累计欠缴地方税收40万元以上的个体工商户以及2006年12月后走逃、失踪或其他经税务机关查无下落的欠缴税款的纳税人给予公告。

房产税为什么不合理

房产税不合理的原因主要有以下几点：存在重复征税的问题 房产税作为一种财产税，在房屋持有环节进行征收。然而，在购房过程中，消费者已经为土地和房屋支付了相应的费用，并已经承担了相应的税费。在此基础上再次征收房产税，存在重复征税的问题，增加了纳税人的负担。

经济因素。通常来讲，一个地区的经济发展水平越高、经济增长越快、产业结构越合理、就业率、收入水平和投资水平越高，财政收入越多、金融形势越好，房地产市场需求就越大，房价总体水平也越高。反之，房价总体水平越低。社会因素。

只依据固定资产科目记载房屋原值计算应缴房产税，不合理。财税地字[1986]8号第15条规定“应按规定调整房产原值，对房产原值明显不合理的，应重新予以评估”。

.房产税100%违法，但百姓慢慢都会接受的。国务院常务会议同意的，要走人代会的法律程序先靠边站。虽100%不合法，因是国家税收为目的的违法政策，国家的***是不会受理的。在中国是政策大于法律，要理解国家一下。百姓要听州官的话，才和谐嘛。

浅析房地产企业税务筹划中存在的问题

1、房地产企业内部缺乏纳税管理 目前我国的房地产企业内部，虽然企业财务人员也在进行税收相关规定的学习，但是由于针对性不强，不够系统全面，对房地产企业的纳税筹划并没有多少帮助，甚至由于断章取义造成偷税、逃税的现象。

2、房地产开发公司成本权证少，进项不足。房地产开发企业的用工来源复杂，材料来源不统一，即使业务属实，供应商、用工环节也可能缺乏*** 中介费用之类的中介费用不能提供***，而且金额很多。股东分红时需要交20％的股息税，个税很高。

3、房地产企业的纳税筹划 房地产企业涉及的地方税种多，在纳税筹划上还存在一些问题：首先，房地产企业的纳税意识淡薄，法律意识不强；其次，房地产企业在纳税认识上存在误区；再次，房地产企业内部缺乏必要的纳税管理。

4、有的企业将支付的费用与收到的购房款冲抵后以差额记入收入或预收账款，导致少交营业税及附加和企业所得税。

5、税收筹划不当 税收筹划是房地产企业在合法范围内合理避税的一种手段。然而，部分房地产企业在税收筹划过程中可能存在不当行为，如虚报成本、转移利润等，导致税收筹划失效，甚至触犯法律。这种情况下，房地产企业将面临税务部门的查处，可能导致补缴税款、罚款甚至刑事责任。

6、房地产企业纳税金额大、负债率高 房地企业普遍存在投资大、经营周期长及收益集中在后期等特点，由于房地产企业纳税金额较大，使其具有较大的节税潜力，利用有效的税收筹划，能够有效降低房地产企业的税务负担。

总结下房地产税务要注意哪些

1、一）提前确认收入，预交、虚交税款。***或税务部门在完不成收入增长目标或税收任务的情况下，往往通过约谈、先征后退、承诺给予其他政策优惠等方式。要求***相对较为灵活的房地产企业将应于下年度入库的税款提前征收入库；或在无税源的情况下，虚交税款。（二）推迟结转营业收入，延时纳税。

2、利用行业特点调减成本。房地产公司利用开发周期长、成本划分难的行业特点，将几个开发项目不易区分的成本混在一起，设置一个“前期共同费用”账户，结转经营成本时不按权责发生制原则和配比原则进行，而是根据收入情况，利用“前期共同费用”账户随意调整，达到调减利润、偷逃税款的目的。

3、少缴企业所得税。对于以上问题，税务机关通过检查企业账册、通过向购房户了解即可发现。对房地产开发企业将价外费用更名费等未确定销售收入的、以物易物、以房抵债销售的以及已售完工产品收入确认滞后等行为可认定为偷税行为。

4、注意房产转让费用的计算 房产转让费用指的是出售房产时所支付的各项费用，包括中介费、律师费、评估费等。在计算房产转让费用时，需要将以上各项费用全部计算在内，并且需要提供相关的***等证明文件。

关于房地产行业税收问题问题，以及房地产行业税收征管问题研究的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。